科技部会同财政部等部门深化科研经费管理改革

科研经费,资金管理,简政放权,

一、关于中央财政科技资金管理改革的总体情况

科技部会同财政部等部门坚持问题导向,不断深化科研经费管理改革,致力于建立健全既遵循科研活动规律,又符合依法管理财政资金要求的科研项目资金管理机制。2011年,财政部、科技部联合发布了《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教[2011]434号),提出了建立间接成本补偿机制、强化单位法人责任、下放预算调整权限、加强经费监督检查等改革举措,集中解决了当时科技界普遍反映的科研项目间接成本补偿和绩效激励不足、项目承担单位管理弱化、科研经费预算刚性过强等问题,对于增强科研经费管理弹性、提高科研人员积极性、创造性起到积极作用。

2014年3月,科技部会同财政部起草并由国务院发布了《关于改进加强中央财政科技项目和资金管理的若干意见》(国发[2014]11号),针对科研项目和资金管理方面存在的突出问题,对今后一个时期中央财政科研项目和资金管理改革进行了全面部署,包括完善项目预算编制和评估、改进项目结余资金管理办法、调整劳务费开支范围、下放预算调整审批权限等。

2016年7月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发[2016]50号),聚焦高校、科研院所和科研人员关心的突出问题,坚持以人为本,进一步简政放权,优化服务,提出了一系列给科研人员“松绑+激励”的政策措施。

这些改革围绕简政放权、放管结合,坚持以人为本,切实解决科研人员反映的科研经费管理使用中的突出问题,更好地激发广大科研人员的积极性和创造性。通过近年来发布的政策文件组合发力,在科研项目预算调整、劳务费支出、间接费用分配、结转结余资金使用、差旅会议费标准等方面赋予科研单位和科研人员更大的自主权。具体要点如下。

一是建立了间接成本补偿机制,基本解决了课题承担单位普遍反映的管理成本和人员激励问题。针对社会反映较为突出的课题承担单位间接成本补偿不到位、科研人员激励性费用不足等问题,在充分借鉴国外经验、总结国内经验的基础上,全面实行间接成本补偿机制,按照直接费用和间接费用核定课题开支。同时,在间接费用中安排一定的绩效支出,对科研人员的工作绩效进行激励,以更好地体现以人为本的精神,构建与科研人员工作表现和工作业绩相联系的激励机制。50号文件进一步提高间接费用比重(不超过直接费用扣除设备购置费的20%、15%、13%),同时取消绩效支出比例限制,加大绩效激励力度,与科研人员的实际贡献挂钩。

二是强化项目(课题)承担单位法人责任,赋予项目(课题)单位在项目预算管理方面更多的自主权。按照责权利相统一的原则,进一步强化了课题承担单位在经费管理使用方面的法人责任,要求项目单位切实履行职责,将课题支出纳入单位整体财务控制体系加强管理和服务,严格财经纪律,为科研人员开展科研活动、使用科研资金提供更好的保障和支撑。在强化单位法人责任的同时,赋予法人单位更多的预算管理自主权,比如,进一步下放预算调整权限,除设备费、劳务费、专家咨询费不得调增外,其他开支科目的预算调整权限全部交由承担单位;自主规范管理横向经费管理,项目承担单位以市场委托方式取得的横向经费,由单位按照委托方要求或合同约定管理使用,有效解决一些科研人员反映的横向经费“纵向化”管理问题;差旅会议管理方面,中央级高校、科研院所不再简单依照公务员和机关管理,下放管理权限,会议、差旅的次数、天数、人数以及开支范围、标准等,由单位根据教学、科研和管理工作实际需要确定,并制定完善相关内部管理办法。

三是改进项目结余资金管理方式。改变以往项目完成后结余资金要全部收回的管理要求,项目完成任务目标并通过验收、且承担单位信用评价好的,结余资金可在2年内留归单位统筹安排用于科研活动的直接支出;2年后未使用完的,按规定收回。这种管理方式将有效解决项目单位突击花钱的问题,也将进一步促进科研人员精打细算、科学规范地使用科研经费。

四是简化预算编制、不断完善劳务费开支范围和标准。合并会议费、差旅费、国际合作与交流费科目,这3项费用合计如不超过直接费用的10%,无须提供预算测算依据,科研人员在编制这部分预算时不用再具体说明开几次会、出几次差。重申劳务费不设比例限制。明确参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等,均可开支劳务费。项目聘用人员的劳务费开支标准参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目研究中承担的工作任务确定。同时,社会保险补助也可在劳务费中列支。

五是完善经费监管。在不断简政放权的同时,注重加强科研经费的监督管理和对违规行为的惩处,采取了巡视检查、专项审计等措施加强经费监管。2014年7月首次向社会公开发布了《关于四起违反科研经费管理规定典型问题的通报》。2016年,科技部对发现严重问题的6家单位和1家会计师事务所进行了通报,对严重违规行为进行了惩处,继续实行“零容忍”。此外,在检查评审上“做减法”,减轻单位和科研人员负担,改进检查方式,加强统筹协调,避免重复检查、多头检查、过度检查,为科研人员简除烦苛、松绑减负,着力让经费为人的创造性活动服务。

二、贯彻落实中办发50号文件的有关情况

中办发50号文件发布后,科技部、财政部会同有关部门迅速组织开展了文件的大规模宣传培训和贯彻落实工作。一是加强宣传引导,做好培训解读。在宣传方面,通过人民日报、光明日报等主流媒体统一刊发文件全文和答记者问;在中央电视台《新闻联播》、《新闻30分》栏目进行专题报道;依托科技日报社创建微信公众号“锐动源”,深度解读科研资金管理政策,连载专题文章。在培训方面,于2016年8月连续举办了多场大规模培训会,受众达2400人次,实现了对中央高校、科研院所的全覆盖。二是全面落实预算管理新要求。对之前已立项尚在执行期内的在研项目,由项目承担单位统筹考虑本单位实际情况,并与科研人员充分协商后,在项目预算总额不变的前提下,自主选择在研项目间接费用和绩效支出安排、预算科目调剂等是否执行50号文有关新规定。2016年及以后立项的国家重点研发计划重点专项项目,全面按照50号文新的预算管理要求执行。三是督促中央高校、院所出台内部管理办法。督促各中央高校、院所制定内部会议费、差旅费管理办法,并对相关办法的制定情况进行指导。目前,约90%以上的中央级高校、科研院所已经按照要求如期出台了内部会议费、差旅费管理办法。四是推进建立科研财务助理制度。对科研财务助理设立条件、任职资格、经费渠道和管理要求进行了细化,并组织各专业机构对2016年重点研发计划重点专项已立项项目和课题设立科研财务助理的情况进行了梳理统计,督促项目和课题承担单位落实科研财务助理要求。五是制定国家重点研发计划资金管理办法及配套细则。按照50号文的要求,开展了科研项目资金管理办法的制修定工作。目前,已制定完成《国家重点研发计划资金管理办法》;《国家重点研发计划重点专项项目预算编报指南》、《国家重点研发计划重点专项项目预算评估管理规范》等配套细则开始征求意见,拟于近期出台。

三、开展中办发50号文件贯彻落实情况督查

为确保政策落地见效,科技部、财政部于2016年11月开展了中央财政科研项目资金管理等政策落实情况督查。包括了10个行业领域49家中央高校、科研院所。期间,调阅了50号文印发以来单位内部相关制度资料、抽查了156个科研项目,分别与227位管理人员、529位科研人员座谈,随机发放调查问卷829份,掌握了大量一手资料。目前,督查情况已报告国务院,督查通报已在科技部、财政部网站公布。

总体来看,中央高校、科研院所及其主管部门高度重视,积极落实,科研人员普遍反映“新政”直面问题、直击痛点,繁文缛节少了、激励力度大了、改革的“成就感、获得感”强了,科研项目资金管理“放、管、服”改革初见成效。一是单位自主权逐步得到落实。对于自主调剂项目预算、自主确定劳务费比例、自主安排人员绩效奖励、自主决定差旅会议标准、自主支配项目结余资金、自主使用横向经费、自主转化科研项目成果等七项自主权,各单位有序承接,正在结合本单位科研活动实际需要,健全制度、规范流程。二是单位内控制度建设不断完善。大部分被督查单位制定了涵盖科研项目和资金管理全流程的内控制度。三是科研服务水平和质量明显提升。大部分被督查单位设立了科研财务助理岗位,绝大部分被督查单位建立了信息管理平台,一些单位还探索了“互联网+科研服务”模式,财务报销更加简化、便捷。

通过督查,也发现了政策落实过程中的一些问题:一是有些单位思想观念转变不到位,不愿行使已经下放的管理自主权。有的单位对“放、管、服”改革认识不足,存在“等、靠、要”想法,还是寄希望国家统一管、出细则,减轻本单位的管理责任。二是有些单位责任担当不够,不敢啃“硬骨头”。有的单位不敢触碰涉及单位、项目组、科研人员之间利益关系的问题,未能及时对间接费用和绩效支出管理规定、结余资金留用处理方式等进行研究细化,政策激励效果未能充分发挥。三是有些单位管理相对薄弱,内控制度落实不到位。如固定资产、材料出入库等管理不规范,信息公开机制尚未建立等问题。

下一步,科技部、财政部将会同有关部门继续推进文件的贯彻落实工作:一是进一步加大宣传培训力度。深入解读文件精神,扩大政策影响,推动各项改革举措贯彻落实。二是继续加强制度建设。跟踪已出台的科研资金管理制度的执行效果,继续制定完善相关配套制度和实施细则。三是强化监督检查。继续组织对项目单位落实文件精神、推进内部制度建设等情况进行监督检查。对发现的科研资金违规违纪问题,坚决采取零容忍,避免“失之于软,失之于宽”。

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责任编辑:冷媚
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